فهرست مطالب
بسیاری از ما آرزو داریم روزی به یکی از کشورهای اروپایی مورد دلخواهمان مهاجرت کنیم. اگر شما هم جزو همین دسته هستید، لازم است با قوانین مالیاتی اروپا برای مهاجرت آشنا باشید. مالیات بالا در برخی از کشورهای اروپایی، بسیاری از متقاضیان را به فکر گزینههای دیگری مثل امارات یا ترکیه انداخته است. راه حل کلیدی این مورد به دست آوردن اطلاعات در مورد برنامهریزی مالیات برون مرزی، شرایط تابعیت دوگانه و همینطور بررسی وضعیت سرمایهگذاری در کشورهای اروپایی است. در این مقاله به بررسی 14 کشور اروپایی با نرخهای مالیاتی مختلف برای کاهش ریسک برنامهی مالیاتی شما میپردازیم.
بررسی قوانین مالیاتی اروپا برای مهاجرت به کشورهای مختلف اروپایی
1. آندورا
در بررسی قوانین مالیاتی اروپا برای مهاجرت، اولین کشوری را که بررسی میکنیم، آندورا است. آندورا همچون بهشتی برای مهاجرینی است که به دنبال کشوری با پرداخت مالیات کم هستند. این کشور کوچک و مستقل که در همسایگی اسپانیا و فرانسه قرار دارد، مدتهاست به عنوان مقصدی برای تجارت بدون عوارض گمرکی شناخته میشود. آندورا برای جذب سرمایهگذاران و صاحبین کسب و کار با قید شرایطی اجازهی اقامت صادر میکند.
این کشور مقصدی عالی برای کسانی است که از سود سرمایهگذاری استفاده میکنند یا اینکه ثروت عظیمی به آنها ارث رسیده است. هیچ مالیات بر ثروت یا مالیات بر ارث ندارد و تنها مالیات عواید سرمایه در اثر فروش املاک محاسبه میگردد. برای مثال برای نرخهای بالای 40 هزار یورو حدود 10 درصد مالیات درآمد اخذ میگردد.
در آندورا دو راه کلی برای اخذ اقامت وجود دارد، سرمایهگذاری یا راهاندازی یک شرکت، شما باید متعهد شوید که حداقل 90 روز در سال را در آندورا زندگی میکنید، و اینکه یا باید ملکی را اجاره کنید یا صاحب آن ملک باشید. همچنین ارائه اسناد مربوط به رهن و اجاره ملک و همینطور اسناد مربوط به بیمه سلامت واجب و ضروری است.
برای راهاندازی یک شرکت ارائه مدارکی مثل رزومهی کاری یا برنامهی کسب و کار (Business Plan) و همچنین وثیقه به مبلغ حدودی 50 هزار یورو لازم است و اگر ترجیح میدهید بیشتر وقت خود را خارج از آندورا سپری کنید و در واقع یک مقیم غیر فعال (Passive resident) باشید، میتوانید حدود 400 هزار یورو در آندورا سرمایه گذاری کنید که این سرمایه گذاری میتواند در زمینهی املاک و مستغلات باشد.
2. مجارستان
قوانین مالیاتی اروپا برای مهاجرت در کشورهای مختلف، متفاوت است، در مجارستان نرخ مالیات شرکتی حدود 9 درصد بوده و مالیات بر درآمد شخصی نیز که از معمولترین نوع مالیات در اروپاست برای این کشور حدود 15 درصد است. سود سهام، عایدی سرمایه و بهره با نرخ ثابت 15 درصد با حداکثر سهم اجتماعی سالانه 2 هزار یورو مشمول پرداخت مالیات میشوند.
برای واجد شرایط بودن از نظر مقیم مالیاتی در مجارستان، باید حدود 183 روز در سال را در این کشور سپری کنید یا اینکه ملک خریداری کنید. افراد غیر مقیم فقط مالیات بر درآمد شرکتی را برای فعالیتهای تجاری انجام شده توسط شرکتهای مجارستانی پرداخت میکنند. که این پرداخت میتواند به دلار آمریکا یا یورو باشد. اگرچه مالیات بر درآمد در مجارستان به صرفه است اما نسبت به همتایان خود در اروپا، کمتر مهاجرپذیر است.
3. بلغارستان
پایینترین نرخ پرداخت مالیات بر درآمد شخصی در بین کشورهای اتحادیه اروپا برای بررسی قوانین مالیاتی اروپا برای مهاجرت، با نرخ حدود 10 درصد مربوط به کشور بلغارستان است. و نرخ مالیات شرکتی نیز حدود 10 درصد است که پس از مجارستان، کمترین نرخ مالیات شرکتی اتحادیه اروپا به حساب میآید. بلغارستان همچنین معاهدات مالیاتی خود را با بسیاری از کشورها حفظ کرده که این مورد میتواند امکان مناسبی را برای کارآفرینان بین المللی ایجاد کند.
برای دریافت اقامت مالیاتی در بلغارستان، باید حدود 183 روز در سال را در این کشور زندگی کنید یا اینکه به نحوی اداره مالیات را قانع کنید که بلغارستان مرکز اصلی شما برای زندگی است.
بلغارستان مکانی باز برای فعالیتهای اقتصادی است، میتوانید به راحتی در این کشور حساب بانکی باز کنید و همکاری با شرکتهای صنعتی فعال در مناطق آزاد این کشور با نرخ مالیاتی پایین، سرمایهگذاران و کارآفرینان زیادی را جذب میکند.
4. جمهوری چک
جمهوری چک در سالهای اخیر در زمینه قوانین مالیاتی اروپا برای مهاجرت، هم نرخ مالیات بر درآمد شخصی و هم نرخ مالیات بر درآمد شرکتی را به سطح معقولی کاهش داده است. پراگ که همیشه در لیست بهترین شهرهای اروپایی ذکر میشود، به عنوان شهری برای اقامت با مالیات کم و مقصدی جذاب برای مهاجرین با قوانین مالیاتی اروپا برای مهاجرت محسوب میشود.
هزینه زندگی در پراگ به نسبت شهرهای توریستی رقیب آن، به طور قابل توجهی پایین است. صاحبین کسب و کار و کارآفرینان باید حدود 15 درصد مالیات ثابت پرداخت کنند که در صورت پرداخت یکجا میتوانند از مزایای پرداخت مالیات موثر با نرخ 6 تا 9 درصد بهرهمند شوند.
5. گرجستان
گرجستان تنها کشور اروپایی است که سیستم مالیاتی عمدتا سرزمینی دارد، یعنی درآمد از منبع خارجی با ساختار تعریف شده در اکثر موارد مشمول مالیات اضافه بر سازمان نمیشود. مالیات بر درآمد در گرجستان برای افرادی با سرانه درآمد سالانه حدود 194 هزار دلار آمریکا، حدود 1 درصد تعیین شده است.
گرجستان یکی از امنترین کشورهای جهان است و میتوان بدون زندگی در گرجستان و با استفاده از سرمایه گذاری، مقیم مالیاتی این کشور شد. هزینه زندگی در این کشور پایین است و سرگرمی و تفریح به نسبت سایر کشورهای اروپایی بسیار ارزان است.
6. جبل الطارق
جبل الطارق برای مدت طولانی اقامتگاه مالیاتی محبوب بریتانیاییها بوده است. اما برای مهاجرین نیز به عنوان مقصدی با مالیات کم محسوب میشود. جبل الطارق دهکدهای کوهستانی در منتهی الیه جنوبی شبه جزیره ایبریا است، و قلمرو برون مرزی بریتانیا محسوب میشود. اگرچه میتواند سیاستهای مالیاتی خود را تعیین کند.
دو راه برای مقیم شدن در جبل الطارق وجود دارد، اول راهاندازی یک شرکت دوم نشان دادن دارایی خالص بالا. معمولا برای کارآفرینان واجد شرایط بودن از طریق راهاندازی شرکت راحتتر است. برای اخذ اقامت مالیاتی باید در این منطقه ملکی بخرید یا اینکه اجاره کنید، مالیات برای درآمدهای ساالیانه بالای 120 هزار پوند ثابت میباشد.
7. مالت
از کشورهای عضو شنگن و همینطور بخشی از اتحادیه اروپاست، برای اطلاع از قوانین مالیاتی اروپا برای مهاجرت باید بدانید که نرخ مالیات درآمد شرکتی در این کشور حدود 5 درصد میباشد و برخلاف آندورا و موناکو، مالت نیازی به حضور فیزیکی ندارد به این معنا که میتوانید اجازهی اقامت بگیرید اما در آن جا زندگی نکنید.
حداقل هزینهی مالیات سالیانه برای اقامت در مالت به صورت سالیانه حدود 15 هزار یورو است.
8. موناکو
موناکو عضو اصلی اتحادیه اروپا نیست، نزدیکی موناکو به فرانسه و سپس باقی کشورهای اروپایی، آن را به یک مقصد برای اخذ ویزای مالیاتی تبدیل میکند. مالیات بر درآمد شرکتی در موناکو حدود 25 درصد اما مالیات بر درآمد شخصی به شرط ارائه سپرده بانکی به مبلغ 500 هزار یورویی و خرید ملک در این کشور، معمولاً اخذ نمیشود. اقامت در موناکو برای سرمایه گذاران در بخش املاک و مستغلات گزینهی جذابی است.
برای اقامت در موناکو، شما باید سه ماه در سال برای 9 سال اول را سپری کنید و سپس میتوانید اقامت دائمی دریافت کنید.
9. مونته نگرو
یکی از پایینترین نرخهای مالیات بر درآمد شخصی و شرکتی در اروپا متعلق به مونته نگروست، که هر دوی این نرخها حدود 9 درصد است. مونته نگرو در سالهای اخیر با کاهش درصد مالیات به دنبال جذب سرمایهگذار خارجی است. دولت مونته نگرو از سرمایهگذاران خارجی برای ساخت استراحتگاههای مجلل در خط ساحلی دریای آدریاتیک دعوت میکند. جهت دریافت کارت اقامت باید در مونته نگرو ملک بخرید و چنانچه به دنبال گسترش سبد سرمایهگذاری خود هستید، گزینه مناسبی برای شماست.
10. پرتغال
مهاجرین میتوانند تحت شرایطی از معافیت مالیاتی 10 سالهی پرتغال استفاده کنند، در واقع این مهلت 10 ساله به شما این امکان را نیز میدهد که برای گرفتن پاسپورت پرتغالی خود نیز اقدام کنید. البته شرایط استفاده از این فرصت فقط برای سرمایه گذاران جدید در دسترس است و پیچیدگیهایی دارد برای مثال مالیات باید قبلا در کشور دیگری طی مدت فعالیت مشخصی پرداخت شده باشد و این پرداختی به کشور پرتغال قابل ارائه باشد، یا اینکه اگر در مناطق آزاد پرتغال شرکت خود را راه اندازی کنید، ممکن است با بعضی نقاط مثل هنگ کنگ نتوانید همکاری کنید. یا اینکه پس از گذشت 10 سال تحت عناوینی با پرداخت نرخ مالیات بین 20 تا 48 درصد رو به رو خواهید شد.
بنابراین برنامهریزی مالیاتی دقیقی لازم است تا اطمینان حاصل شود که کسب و کار شما در این کشور کاملاً ساختاریافته و به دنبال اهداف مالیاتی خودش گام برداشته است.
11. سوئیس
سوئیس از امنترین و معتبرترین کشورهای جهان است که در قلب اروپا قرار دارد. دو روش برای مهاجرت مالیاتی به سوئیس وجود دارد، مورد اول تشکیل یک کسب و کار جدید و ثبت شرکت و استخدام کارکنان محلی است. شرکت تشکیل شده باید بر اساس منطقهای که در آن احداث شده مالیات بر درآمد خود را پرداخت نماید.
مورد دوم که رایجتر و کم هزینهتر نیز هست، مالیات بر اساس هزینه نام دارد. بر اساس این روش یک خانواده به سوئیس نقل مکان میکند و سالانه مالیات ثابتی را بر اساس هزینههای زندگی خود میپردازد. بنابراین پرداخت این مبلغ وابسته به منطقهای که در آن زندگی میکنید ممکن است بین سالیانه 150 هزار دلار تا یک میلیون دلار متغیر باشد. البته هزینه زندگی در سوئیس با توجه به ارائه استانداردهای با کیفیت زندگی نسبت به همتایان اروپاییاش بالاست.
- انگلیس
اخذ اقامت بریتانیا مستلزم سرمایه گذاری قابل توجهی است، اما برای علاقه مندانی که شرایط پرداخت آن را داشته باشند، مزایای مالیاتی بیش از هزینههای اولیه آن است. بریتانیا از نظر مهاجرت مالیاتی کشور مطلوبی نیست، اقامت مالیاتی در بریتانیا موضوع بسیار پیچیدهای است و همیشه ارزش دارد که در این مورد حتماً با برنامهریزی دقیق و مشورت با مشاور مالیاتی اقدام کنید.
13. قبرس
مالیات برای ساکنین غیر مقیم در قبرس بین 0 تا 35 درصد لحاظ میشود و به نرخ درآمد سالیانه بستگی دارد، در واقع تا 19500 یورو درآمد سالیانه صفر درصد و 60 هزار یورو به بالا مشمول 35 درصد مالیات میشود. مالیات معمولاً بر عواید فروش املاک و مستغلات بسته میشود که نرخ آن معمولا 20 درصد است. برای اینکه مقیم مالیاتی قبرس شوید باید در قبرس ملک بخرید یا اجاره کنید و همچنین حداقل 60 روز در سال را در این کشور زندگی کنید و بیش از 183 روز در کشورهای دیگر سپری نکنید.
14. یونان
برنامه مهاجرت مالیاتی برای ساکنین غیر مقیم در یونان، حدود 15 سال اعتبار دارد. مالیات برای سرمایه گذارانی که دارای وضعیت اقامت غیر مقیم یونان هستند، شامل 100 هزار یورو مالیات ثابت بر درآمد جهانی، بین 9 تا 44 درصد مالیات بر حقوق یا درآمد تجاری و بین 15 تا 45 درصد مالیات بر درآمد دارایی است. برای دریافت شرایط اقامت مالیاتی باید 183 روز در سال را در یونان زندگی کنید و مبلغ حدود 500 هزار یورو را در املاک، اوراق بهادار یا تجارت در یونان سرمایه گذاری کنید.
نکات برجسته در مورد قوانین مالیاتی اروپا برای مهاجرت سرمایه گذاران
-
در بسیاری از کشورهای اروپایی مالیات بالاست، اما میتوان با شناسایی فرصتهای سرمایه گذاری از طریق برنامههای تشویقی مالیاتی خاص، آن را بهینه کرد.
-
توانایی بهینهسازی مالیات به شرایط زیادی وابسته است برای مثال روابط تجاری کشور محل اقامت و کشور مقصد.
-
شرایط برای ساکنان مالیاتی جدید در کشورهای اروپایی به نسبت افرادی که برای مدت طولانی آنجا زندگی میکنند، مطلوبتر است.
-
برای استفاده از رژیمهای ترجیحی و برنامههای تشویقی مالیاتی معمولاً باید 183 روز در سال را در سال در کشور مقصد زندگی کنید.
کشور مالیاتی مناسب خود را پیدا کنید
کشورهای زیادی وجود دارند که برنامههای تشویقی خوبی برای پرداخت مالیات دارند، ما میتوانیم به شما کمک کنیم تا کشورهای مختلفی را از این نظر مقایسه کنید و بهترین انتخاب را داشته باشید. برای شروع میتوانید فرم ارزیابی موجود در وبسایت را تکمیل نمایید تا یک گزارش دقیق تحلیلی درباره بهترین گزینههای پیش روی خود بگیرید.
مقالات مرتبط
دیدگاه ها